ابزار محاسبه‌ی حقوق و مالیات
- مالیات ماهانه
- ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- خالص دریافتی ماهانه
- ۵۸٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- نرخ مؤثر مالیات
- ۳.۳٪
| بازه‌ی پلکان (تومان) | نرخ | مبلغ مشمول در این پلکان | مالیات این پلکان |
|---|---|---|---|
| ۰ تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۰٪ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۰ تومان |
| ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۰٪ | ۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
پلکان‌های مالیاتی رسماً تأیید نشده‌اند
سقف معافیت مالیاتی (۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان) از چند منبع مستقل تأیید شده، ولی مرزهای دقیق پلکان‌های مالیاتی بالاتر از آن هنوز به‌طور مستقل با بخشنامه‌ی رسمی سازمان امور مالیاتی تطبیق داده نشده‌اند — منابع مختلف در این باره اعداد متفاوتی گزارش کرده‌اند. برای عدد نهایی و قطعی حتماً به فیش حقوقی رسمی یا واحد مالی خود مراجعه کنید.
راهنمای استفاده
- حقوق ناخالص ماهانه‌ی خود را به تومان وارد کنید.
- مالیات ماهانه، خالص دریافتی و نرخ مؤثر مالیات بلافاصله نمایش داده می‌شوند.
- در صورت وجود مالیات، جدول تفکیک بر اساس پلکان‌های درآمد هم زیر نتیجه ظاهر می‌شود.
فرمول و مثال محاسبه
مالیات حقوق در ایران «پلکانی» است: هر پلکان از درآمد فقط با نرخ همان پلکان مالیات می‌گیرد، نه کل حقوق با بالاترین نرخی که به آن رسیده. جدول پلکان‌های سال ۱۴۰۵ (ماهانه، به تومان) که این ابزار استفاده می‌کند:
| بازه‌ی درآمد ماهانه (تومان) | نرخ مالیات |
|---|---|
| ۰ تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۰٪ |
| ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۰٪ |
| ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵٪ |
| ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۰٪ |
| ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۵٪ |
| ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا بالاتر | ۳۰٪ |
برای نمونه، حقوق ناخالص ماهانه‌ی ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان این‌طور محاسبه می‌شود: ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان اول معاف است؛ مابقی، یعنی ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان، در پلکان ۱۰٪ قرار می‌گیرد. مجموع مالیات ماهانه برابر با ۵٬۵۰۰٬۰۰۰ تومان می‌شود و خالص دریافتی به ۸۴٬۵۰۰٬۰۰۰ تومان می‌رسد (نرخ مؤثر مالیات: ۶.۱٪).
حداقل دستمزد قانونی سال ۱۴۰۵ (برای مقایسه) ۱۶٬۶۲۵٬۵۵۰ تومان در ماه است — کاملاً زیر سقف معافیت مالیاتی، به همین دلیل حقوق‌بگیران با حداقل دستمزد هیچ مالیاتی نمی‌دهند.
